Taxe d’habitation 2025 : les points essentiels à connaître

Taxe d’habitation 2025 : qui doit encore la régler ?

Depuis le 1er janvier 2023, la taxe d’habitation pour les résidences principales a été abrogée, ne laissant cette imposition qu’aux résidences secondaires et leurs dépendances. Seuls les propriétaires ou occupants de ces logements sont concernés par son paiement.

État des lieux des résidences concernées

La réforme fiscale a établi que, pour >2025, la taxe d’habitation ne s’applique plus qu’aux types de logements suivants :

• Maisons individuelles suffisamment meublées
• Appartements qui ne constituent pas la résidence principale
• Dépendances de ces logements, comme garages et parkings

Ces choix visent à alléguer la charge fiscale des ménages sur leur résidence principale, tout en maintenant un revenu pour les collectivités territoriales.

Comment accéder à son avis d’imposition en 2025 ?

Pour l’année 2025, les avis de taxe d’habitation concernant les résidences secondaires seront généralement disponibles entre novembre et décembre. Les modalités de réception dépendent du mode choisi par le contribuable : via postal, par voie dématérialisée ou en ligne.

Modèle d’envoi d’avis d’imposition

Le calendrier d’envoi pour les avis d’imposition 2025 est structuré comme suit :

Pourquoi n’ai-je pas reçu mon avis de taxe d’habitation ?

Plusieurs motifs peuvent expliquer l’absence d’un avis de taxe d’habitation :

• Absence de résidence secondaire déclarée
• Choix de dématérialisation des avis, rendant l’envoi postal inutile
• Déménagement ou mise à jour tardive de l’adresse auprès des services fiscaux
• Acquisition d’une résidence secondaire après le 1er janvier 2025

Le contribuable peut consulter son espace personnel sur le site des impôts pour accéder éventuellement à un duplicata.

Exonérations possibles de la taxe d’habitation

En 2025, des exonérations peuvent exister pour certains contribuables. Parmi les cas notables :

• Les personnes en établissement spécialisé, comme un EHPAD
• Résidences secondaires situées dans des zones de revitalisation, où des communes peuvent accorder des exonérations spécifiques

Ces exonérations peuvent influencer le montant final de la taxe d’habitation, en tenant compte des revenus fiscaux du foyer.

Le calcul de la taxe d’habitation

Le montant de la taxe d’habitation est déterminé par la valeur locative cadastrale de la résidence secondaire, multipliée par un taux spécifique défini par la commune. La valeur locative se refait annuellement, reflétant les évolutions du marché immobilier.

Détails supplémentaires sur le calcul

Le calcul se déroule selon les étapes suivantes :

1. Évaluation de la valeur locative d’un logement déterminée par l’administration.
2. Application du taux d’imposition voté par la collectivité.
3. Résultat final donne le montant dû.

Comparaison entre taxe d’habitation et taxe foncière

Malgré leurs similarités, ces deux impositions locales se distinguent par leurs spécificités :

Les futures évolutions fiscales à anticiper

La réforme fiscale pourrait évoluer, influencer les impôts locaux et redéfinir le cadre des exonérations. Les changements sont régulièrement débattus au sein du parlement et auprès des collectivités.

Maëlys Gauthier

Expert en véhicules électriques et passionnée par l’innovation, je suis spécialisée dans l’univers Tesla depuis plus de cinq ans. À 30 ans, j’accompagne les particuliers et les entreprises dans leur transition vers une mobilité durable, en offrant des conseils sur les modèles, l’autonomie et les infrastructures de recharge. Mon objectif est de rendre l’expérience Tesla accessible et agréable pour tous.